Financiën

Toelichting begroot 2026

Uitkering gemeentefonds - stand Meicirculaire 2025
(voordeel hogere baten in 2026 € 1.683.000)
Op basis van de Meicirculaire 2025 is in voorliggende begroting de raming van de inkomsten uit het gemeentefonds geactualiseerd. Door middel van een raadsinformatiebrief is de gemeenteraad over de Meicirculaire 2025 geïnformeerd. De raming van begrotingsjaar 2025 is in voorliggende begroting nog gebaseerd op de stand van de Decembercirulaire 2024. De uitkering uit het gemeentefonds levert in 2026 ten opzichte van 2025 een voordeel op € 1.683.000.
Dit voordeel bestaat voornamelijk uit de indexering van het gemeentefonds naar het prijspeil van 2026 en extra tijdelijk extra middelen in 2026 en 2027 voor jeugdzorg. De middelen geven gemeenten wat extra tijd om de besparingen op jeugdzorg te genereren. De eerder voor 2026 en volgende jaren voorziene korting op de algemene uitkering (het "ravijnjaar") is hierdoor met twee jaar uitgesteld. Deze korting wordt vanaf 2028 wel doorgevoerd wat voor 2028 en 2029 zorgt voor een nadeel ten opzichte van 2025.

Installatie audiovisueel (AV)-systeem t.b.v. tijdelijke huisvesting raadszaal
(nadeel hogere lasten vanaf 2027 € 18.000)
Het audiovisueel systeem in de raadszaal is aan vervanging toe en kan niet worden meeverhuisd naar het politiebureau. Met het vernieuwen van het systeem is gewacht tot de locatie van de tijdelijk huisvesting bekend was. Het nieuwe AV-systeem wordt passend gemaakt voor de opstelling in het politiebureau en daarna wordt ditzelfde systeem geïnstalleerd in de raadszaal in het gerenoveerde Raadhuis De Paauw. Voor de aanschaf van een volledig systeem met opname en uitzendmogelijkheden is een investeringsbedrag van € 90.000 nodig. Het AV-systeem wordt in vijf jaar afgeschreven, wat betekent dat vanaf 2027 € 18.000 extra kapitaallasten moeten worden opgenomen in de begroting.  

LEEF VTH-software (i.h.k.v. de Omgevingswet)
(budgetneutraal € 75.000 hogere lasten in 2026 met dekking uit de algemene reserve)
Voor de vervanging van het VTH-software systeem LEEF (ondersteuning van aanvraag tot vergunning, controle en handhaving) komen de frictie- en transitiekosten op € 75.000 voor de gemeente Wassenaar. Er wordt voorgesteld deze eenmalige lasten te dekken uit de algemene reserve.

Algemene personeelskosten  
(voordeel lagere lasten vanaf 2026 € 60.000)
Algemene personeelskosten betreffen een breed palet aan kosten waaronder HR-werving, Arbo, opleidingen etc. Door hier strakker op te sturen de komende tijd is het mogelijk om 10% te bezuinigen op dit budget.

Bestuursondersteuning
(voordeel lagere lasten vanaf 2026 € 80.000)
In de periode van de Werkorganisatie Duivenvoorde (WODV) werd gebruik gemaakt van bestuursondersteuningsbudget om vanuit Wassenaar indien gewenst direct te kunnen sturen op dossiers. Nu de gemeente al enkele jaren een zelfstandige organisatie is en sprake is van onderbesteding kan dit budget worden verlaagd.

Informatie en Datamanagement DVO

• Publicatiecomponent Wet open overheid (Woo)
  (nadeel hogere lasten in 2026 € 40.000, hogere lasten vanaf 2027 € 15.000)

Deze verzorgt de toegankelijke publicatie van overheidsinformatie conform de wettelijke eisen. De Woo legt een grotere mate van transparantie op aan de gemeentelijke organisatie, per informatiecategorie passen we de actieve openbaarmaking toe.

• Aanvullende indexatie op automatiseringscontracten.
  (nadeel hogere lasten vanaf 2026 € 91.000)

Vanwege de hogere indexatie van kostenbudgetten van de verschillende leveranciers van ICT- en automatiseringscontracten moet er aanvullend worden geïndexeerd op de kostenbudgetten met 2,4%.

• Aanpassen GEO ICT-landschap
  (nadeel hogere lasten in 2026 € 95.000)

Het huidige GEO ICT-landschap is verouderd en moet worden geactualiseerd. De ambtelijke organisatie is hiervan afhankelijk voor de uitvoering van de primaire processen.

• Inzet Common Ground voor modernisering informatievoorziening
  (nadeel hogere lasten in 2026 € 200.000)

Dit incidentele budget is voor de modernisering van de informatievoorziening in 2026 door inzet van Common Ground.

• Vervangen systeem melding Openbare ruimte
  (nadeel hogere lasten in 2026 € 20.000)
  Vanuit Common Ground is een modern systeem voor de meldingen Openbare ruimte beschikbaar. Dit budget betreft de frictie- en transitiekosten voor de vervanging van het systeem.
• Business Intelligence (BI) capaciteit geschrapt

(voordeel lagere lasten vanaf 2026 € 86.450)
De formatieplaats Business Intelligence was in de Begroting 2025 al geschrapt, maar nu is besloten deze structureel uit de begroting te halen.

• Efficiency licenties systemen en software “Nice to haves”
  (voordeel lagere lasten vanaf 2026 €31.200)

Door gerichter te monitoren op het juiste aantal licenties en deelnemers kan hier reeds begroot lastenbudget worden afgeraamd.

• Opschonen decentrale kosten contractmanagement
  (voordeel lagere lasten vanaf 2026 €20.000)

De eenheid I&D is hier in 2025 al mee begonnen en wil dit in 2026 verder gaan vormgeven. Het gaat hier met name om het centraal afsluiten en beheer van contracten en aanpassingen in de bedrijfsvoering.

Conform de DVO I&D met Voorschoten wordt van bovenstaande posten 48% van deze lasten en bezuinigingen verrekend met de gemeente Voorschoten.

• Implementatie contractbeheersysteem

(nadeel hogere lasten in 2026 €20.000)
De gemeente Wassenaar overgegaan op een nieuw financieel systeem. Een van de modules van dit systeem is een contractbeheersysteem. Dit budget is voor de implementatiekosten van deze module. De jaarlijkse licentie en onderhoudskosten vallen onder de kosten van het financieel systeem.

• Vervangen balieprinters Klantcontactcentrum (KCC)

(nadeel hogere lasten in 2026 €7.000)
De balieprinters zijn aan vervanging toe. Om efficiënt te kunnen werken en de dienstverlening op niveau te houden is vervanging van deze printers noodzakelijk.

• Correctie DVO I&D Wassenaar Voorschoten

(nadeel lagere baten vanaf 2026 € 13.500)
De baten voor de DVO Informatie en Datamanagement tussen Voorschoten en Wassenaar zijn te hoog begroot in de Kadernota 2026. De lasten voor de implementatie van het contractbeheersysteem en de vervanging van de balieprinter in het Klantcontactcentrum zijn lasten alleen voor Wassenaar.

Effect kapitaallasten (afschrijvingen)
(voordeel lagere lasten in 2026 € 923.363 en in 2027 € 125.000)
Het actualiseren van projecten en investeringen heeft een effect op de kapitaallasten.
Dit betreft onder meer de actualisatie (op basis van de huidige investeringsplanning) van investeringen in wegen (Rijksdorp, Prinsenweg, Oostdorp), tractie (voertuigen), de gemeentewerf en ICT-investeringen.

Rente-effect leningen
(nadeel hogere lasten in 2027 € 150.000 en vanaf 2028 € 300.000)
Vanwege de afname van de bankstand van de gemeente Wassenaar en het huidige ambitieuze investeringsbeleid, is de verwachting dat de gemeente Wassenaar vanaf 2026 leningen moet aangaan. Dit betekent een negatief rente-effect. In de Kadernota 2025 is al rekening gehouden met een lening van
€ 5.000.000 tegen 3% rente. Voor 2027 en 2028 is er in de Kadernota 2026 rekening gehouden met aanvullende leningen van € 5.000.000 tegen 3% rente. Dit brengt de totale bandbreedte voor leningen in 2028 op een totaal van € 15.000.000.

Indexatie gemeentebelastingen (4,9%)
(voordeel hogere baten vanaf 2026 € 795.705)
De belastingen, leges en rechten worden in de Begroting 2026 verhoogd met 4,9%, hetzelfde percentage als in 2025.

Indexering lonen 2026 conform cao 2025
(nadeel hogere lasten vanaf 2026 € 564.033)
Op basis van de recent vastgestelde cao 2025 (looptijd 1 april 2025 t/m 31 maart 2027) is er in 2026 een cao-kostenstijging van 1,25%. Hiernaast is er een aanvulling van € 35 nominaal per maand voor iedere salarisschaal.

Indexering prijzen (2,7%)
(nadeel hogere lasten vanaf 2026 € 1.635.000)
In de Kadernota 2026 was een percentage van 2,6 voor de indexering van de prijzen opgenomen. Op advies van de toezichthouder van de Provincie Zuid-Holland is dit percentage verhoogd naar 2,7. Hiernaast zijn een aantal budgetten van het sociaal domein (met name voor Jeugdwet en Wmo) geïndexeerd met 3%. Dit laatste om te beperken dat deze budgetten bij de Voorjaarsnota 2026 aanzienlijk moeten worden opgehoogd.

Terugdraaien incidentele onttrekking algemene reserve
(nadeel lagere baten in 2026 € 1.100.000)
In de Kadernota 2025 is conform de nieuwe maatregel, waarin gemeenten vanaf 2024 reserves en overschotten kunnen inzetten voor het dekken van structurele lasten in exceptionele gevallen (i.e. het “ravijnjaar”), een onttrekking uit de algemene reserve gedaan voor € 1.100.000.
Gezien het overschot op de Kadernota 2026 voor 2026 is een gedeelte van deze onttrekking uit de reserve voor een bedrag van € 900.000 reeds teruggedraaid in de Kadernota 2026. Vanwege de ontwikkelingen in het Gemeentefonds en de positieve effecten van de Meicirculaire 2025 voor 2026 is het restant van € 200.000 ook teruggedraaid, in een mutatie na Kadernota 2026. Dit betekent dat deze incidentele onttrekking uit de algemene reserve volledig is teruggedraaid.

Verlagen dotatie voorziening vastgoed
(voordeel lagere lasten vanaf 2026 € 30.000)
De jaarlijkse dotatie aan de voorziening Vastgoed kan met € 30.000 worden verlaagd. Het verlagen van de dotatie heeft tot gevolg dat de voorziening langzaam afneemt. De onderhoudsvoorziening is gebaseerd op een Meerjarenonderhoudsplan (hierna: MJOP) opgesteld voor een periode van 20 jaar. Door deze lagere dotatie zal de omvang van de voorziening na 20 jaar mogelijk negatief uitkomen. Dit wordt voorkomen door wijzigingen in de portefeuille en actualisatie van de onderhoudsplannen. Momenteel wordt gewerkt aan het beheerplan voor de periode 2026-2029. Na deze periode zal een nieuw beheerplan opgesteld worden met een voorstel voor de financiële dekking en een mogelijk aangepaste dotatie.